Flujo de Caja y cómo afecta las decisiones de la empresa

Para que una empresa pueda operar con estabilidad financiera y cristalizar sus objetivos, lo ideal es contar con una buena realidad económica. Pero todo puede depender del análisis económico que está relacionado con el Flujo de Caja y cómo afecta las decisiones de la empresa.

¿Qué es el Flujo de Caja?

Para entender el por qué es tan importante en los planes y proyectos a corto, mediano y largo plazo de las organizaciones, hay que definir que es  Flujo de Caja:

“El Flujo de Caja es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc.

Ejemplos de egresos o salidas de dinero, son el pago de facturas, pago de impuestos, pago de sueldos, préstamos, intereses, amortizaciones de deuda, servicios de agua o luz, etc.”.

Cash Flow o Flujo de Caja y cómo afecta las decisiones de la empresa

Entrada y salida de dinero

Entonces, el Cash Flow, conocido en español como el Flujo de Caja,es el movimiento de efectivo que genera la empresa en un periodo determinado de tiempo.

Debes tener claro que, dependiendo de las variaciones que presente el promedio de Cash Flow en la contabilidad de la compañía, serán las acciones que podremos llevar a cabo.

Tal vez un poco complicado para algunos, pero…

Ahora, entendiendo que el Flujo de Caja es la entrada y salida de dinero que generan las acciones comerciales de una empresa, el flujo de dinero representará la acumulación de los activos líquidos (es decir, aquellos de mayor disponibilidad) de una empresa.

Y, en tal sentido, un punto que debes tener claro es la diferencia que existe al referirse a los ingresos y egresos, que se denominan como saldo y/o flujo neto. Los especialistas indican que se trata de “un indicador de la liquidez de la organización”.

Entonces… Esto es lo que debes saber:

O sea, si ese saldo es positivo, quiere decir que las entradas de dinero durante una etapa determinada, fueron superiores a los gastos. Mientras que el saldo negativo indica que los egresos de la empresa fueron mayores a los ingresos. Es decir, que el Flujo de Caja o Cash Flow es el indicador fundamental de ingresos y egresos.

Tipos de Flujo de Caja

Al hablar sobre estos conceptos, se establecen tres tipos, que se diferencian uno del otro, por su objetivo.

Flujo de Caja de Operaciones u Operativo:

Se trata de la entrada y salida de dinero a la organización como consecuencia de sus movimientos o actividades comerciales. Por ejemplo, ingresos por ventas de productos y/o prestación de servicio; y egresos por acuerdos con proveedores, entre otros.

Flujo de Caja Financiero:

Tiene que ver con el dinero que ingresa y egresa, bien sea por deudas o emisión de acciones; o por la cancelación de ganancias a los accionistas de la empresa.

Flujo de Caja de Inversión:

Es el dinero que entre y sale, dependiendo de las inversiones que lleve a cabo la compañía con el propósito de mejorar sus funciones, operaciones y producciones. Son inversiones positivas, que al ser canceladas se transforman en liquidez.

¿Por qué es importante el Flujo de Caja?

Por múltiples razones. Principalmente, porque es el primer factor que se debe tomar en cuenta para determinar el desarrollo de la empresa, su crecimiento. Además de la rentabilidad de las acciones comerciales que realiza la organización.

Para ello, se debe mencionar al ROI, que se refiere a las siglas en inglés de Return Investment. Se trata del Retorno de la Inversión, que se conoce como un indicador financiero que permite medir la rentabilidad de una inversión.

A su vez, conocer las estadísticas del Flujo de Caja nos permitirá anticiparnos ante eventualidades del mercado (temporada alta o baja) y minimizará los riesgos de posibles deudas con proveedores o nóminas de pago.

La recomendación ideal es que tengas en cuenta la redacción de Planes de Contingencia. Se trata de una serie de procesos técnicos y humanos, previamente estructurados, para cada caso, con la finalidad de permitir la normal operatividad de sus componentes.

Claro está, se realizan en los casos en los que el ejercicio de tu empresa se vea afectado por temporadas comerciales, climáticas o eventualidades diversas, repentinas o previstas.

Otras características

Asimismo, otra de las cualidades de la contabilización del Cash Flow o Flujo de Caja es que resulta perfecto para aumentar el atractivo de tu empresa para los inversionistas.

Y esto se debe a que otorga estadísticas de la funcionabilidad y rentabilidad del proyecto (cosa que todo inversor desea conocer).

En cuanto al funcionamiento de la empresa, el Cash Flow o Flujo de Caja nos permite conocer, entre otros aspectos:

  • ¿Cuánta mercancía podemos adquirir de los proveedores?
  • ¿Qué tipo de mercancía es la más solicitada por los clientes?
  • ¿Es conveniente implementar estrategia de pagos a crédito?
  • ¿Podemos invertir excedentes en nuevos proyectos?
  • ¿Con cuánto dinero en efectivo cuenta la empresa?
  • ¿Qué tanto personal podemos contratar?

Si te das cuenta, estos ítems son, en algunos casos, la base para el funcionamiento correcto de toda empresa.

Y también ayudan a prever ciertos comportamientos del mercado, de acuerdo al hábito de consumo de los usuarios en un periodo de tiempo determinado (por ejemplo, la temporada de fiestas navideñas).

Asimismo, permite medir en ganancias (o pérdidas) las estrategias de marketing y publicidad que se han realizado.

¿Qué necesito para elaborar las estadísticas del Flujo de Caja?

En primer término, necesitas recaudar información sobre el movimiento administrativo de la empresa, específicamente los ingresos, egresos y gastos de la compañía.

En tal sentido, recuerda que las entradas y salidas de dinero no son lo mismo. Ten en cuenta que los egresos consisten en el porcentaje de capital promedio, que sale de la empresa, a fin de poder financiar su correcto funcionamiento. Así como también los gastos, que son los cargos que no prevemos y que no siempre están en la agenda administrativa.

En conclusión…

La contabilidad de una empresa es primordial y tú lo sabes muy bien. Básicamente, porque es un requisito legal para determinar los cargos del fisco y demás impuestos que debe cancelar la organización.

Por ello, es fundamental organizar, actualizar y llevar los libros contables. Contar con estos instrumentos al día, facilita el proceso de cálculos de  y con mucho orden facilitaran los cálculos de Cash Flow o Flujo de Caja.

Otro aspecto importante, es que se calcula en periodos de tiempo determinados. Usualmente, al final de cada mes y la recopilación de estos datos (generalmente de 3 a 6 meses) permite proyectar el futuro financiero de la empresa.

Calcular el Flujo de Caja

Si deseas conocer qué datos, fórmulas y programas debes utilizar para calcular correctamente el Cash Flow o Flujo de Caja de tu empresa, te recomendamos el artículo de WikiHow, que explica cada uno de los pasos del proceso, de una manera fácil y sencilla.  Solo debes hacer clic aquí.

Finalmente, no olvides que el Cash Flow o Flujo de Caja es el mejor de los aliados para cualquier proyecto de inversión. Si eres un startup y estás en busca de atraer inversores, no des por sentado mostrar las estadísticas del ejercicio económico de tu compañía (siempre buscando la mejor imagen).

Y si, por el otro lado, decides tomar el riesgo y poner a producir tu dinero, no dejes de revisar el ejercicio contable de la empresa a invertir.

Éxitos y no olvides consultarnos cualquier duda sobre este y otros temas.

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